Financiële beschouwing 2019

Resultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de verslaggevingsregels van gemeenten, wordt onderscheid gemaakt tussen het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten en het gerealiseerd resultaat. Het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten bedraagt € 1,4 miljoen nadelig over 2019. Per saldo is tussentijds € 10,8 miljoen uit de reserves onttrokken, zodat het gerealiseerd resultaat € 9,4 miljoen voordelig bedraagt. Dit is 1,9% van de werkelijke lasten.

Relevant voor de resultaatbestemming is het 'resultaat na budgetoverhevelingen’. Dat is het vrij besteedbare resultaat na budgetoverhevelingen (waarover de raad op 15 april 2020 heeft besloten, zie RIS-dossier 2542099). Dit resultaat bedraagt afgerond € 4,9 miljoen voordelig. In onderstaande tabel ziet u hoe dit resultaat tot stand is gekomen:

Bij de jaarrekening vergelijken we het werkelijke resultaat met het door de raad vastgestelde begrote resultaat. Het rekeningresultaat is bij de primaire Begroting 2019 op € 0,5 miljoen voordelig begroot. Tussentijds is dit oorspronkelijk begrote resultaat bijgesteld bij de Bestuursrapportage 2019 naar € 1,8 miljoen voordelig. Het werkelijke resultaat is € 9,4 miljoen positief. Het verschil tussen de bijgestelde begroting en het jaarrekeningresultaat is daardoor afgerond € 7,6 miljoen.

Als we het rekeningresultaat in de volgende tabel in historisch perspectief plaatsen, zien we in 2019 een geringe afwijking in het gerealiseerde resultaat en in de afwijking tussen het begrote en het gerealiseerde resultaat. Dit wordt veroorzaakt door vele kleine, vooral positieve afwijkingen van incidentele aard. In de loop van de jaren is een stijging van de budgetoverhevelingen te zien, met uitzondering van 2015. Ook in 2019 is er weer sprake van een stijging.